In data 13.12.2008 è stato pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 291 il decreto legislativo n. 195/2008 che muta il quadro normativo in materia di controllo sul denaro contante in attuazione del Reg. CE n. 1889/05, delineando un ruolo centrale per l’Agenzia delle Dogane.

Le nuove disposizioni avranno efficacia dal 1° gennaio 2009, e tra le novità introdotte si segnalano le seguenti:

• è stata estesa la definizione di “denaro contante”, comprendendo in essa oltre alle banconote e alle monete metalliche aventi corso legale , anche tutti gli strumenti di pagamento negoziabili al portatore;

• le dichiarazioni relative al trasporto di “denaro contante ”di importo pari o superiore a 10.000 euro vanno presentate esclusivamente agli Uffici delle Dogane;

• le dichiarazioni relative ai trasferimenti di “denaro contante”pari o superiore a 10.000 euro effettuati mediante plico postale o equivalente vanno presentate a Poste italiane SpA o ai fornitori di servizi postali - ai sensi del decreto legislativo 22 luglio 1999, n. 261- all’atto della spedizione o nelle 48 ore successive al ricevimento;

• per i trasferimenti di “denaro contante ” da e verso Paesi membri UE l’obbligo di dichiarazione è previsto al momento di entrata nel territorio nazionale o al momento dell’uscita dallo stesso;

• in caso di violazione è possibile estinguere immediatamente l’illecito richiedendo di effettuare il pagamento in misura ridotta, a titolo di oblazione, del 5% della somma eccedente 10.000 €. In ogni caso, l’oblazione non può essere inferiore a 200 €;

• l’oblazione non è ammessa nei casi in cui l’eccedenza superi la soglia di 250.000 euro e quando il soggetto se ne sia avvalso nei 365 giorni precedenti la contestazione;

• i verbali di contestazione elevati dai militari della Guardia di Finanza e le eventuali oblazioni contestuali, vengono ricevute dagli Uffici delle dogane per la relativa acquisizione nel sistema informativo doganale.


Le nuove disposizioni mirano a prevenire e contrastare le attività illecite di riciclaggio, unitamente a quelle finalizzate al finanziamento del terrorismo, ed istituire un adeguato livello di sorveglianza sui movimenti transfrontalieri di denaro.

Il nuovo modulo di dichiarazione, da utilizzare a partire dal 1° gennaio 2009, è disponibile sul sito internet dell’Agenzia www.agenziadogane.gov.it – Modulistica e nella sezione dedicata ai viaggiatori internazionali